Отчёт №10 — Абонементы: признание выручки

Бухгалтерский отчёт по абонементам для признания выручки по методу начисления.

Что это за отчёт?

Это бухгалтерский отчёт по абонементам для признания выручки по методу начисления.

Оплата абонемента поступает авансом.

Выручка признаётся по мере фактического использования.

Отчёт помогает увидеть два потока:

• деньги (продажи и возвраты)

• «освоение» абонементов (посещения и списания по сроку)

---

Когда полезен

• Подготовка данных для бухучёта по выручке.

• Сверка авансов по абонементам на начало и конец периода.

• Анализ просроченных абонементов и списаний «по сроку».

---

Параметры формирования

Задаётся:

• период (дата начала и дата окончания)

• локация (опционально)

---

Какие абонементы попадают в отчёт

В отчёт попадают два типа абонементов.

Остатки на начало периода

Это абонементы, проданные до начала периода.

По ним в период должны быть фактические посещения.

В отчёте показывается:

• неосвоенный аванс на начало периода

• посещения, совершённые внутри периода

Проданные за период

Это абонементы, у которых транзакция продажи создана внутри выбранного периода.

---

Колонки отчёта

Идентификация и клиент

• № абонемента / тэга — уникальный идентификатор абонемента в системе.

• Клиент — ФИО клиента.

• Номер клиента — телефон клиента.

Даты и тариф

• Дата продажи — дата и время продажи с учётом часового пояса локации.

• Дата окончания действия абонемента — дата, до которой абонемент действителен.

• Наименование тарифа — название абонемента.

• Цена тарифа по прейскуранту, руб. — номинальная стоимость из каталога.

• Срок действия тарифа (дни) — срок действия в днях.

• Количество посещений — общее число посещений в абонементе.

Расчётная стоимость посещения

• Цена одного посещения, руб. — расчётная стоимость одного визита: ((сумма оплаты − комиссия продажи) / количество посещений)

Деньги и признание выручки

• Остаток полученного аванса на начало периода, руб. — неосвоенный остаток по абонементам, проданным до начала периода: ((сумма оплаты − комиссия) − стоимость посещений до начала периода)

• Продано за период, руб. — полученная сумма за вычетом комиссии продажи: (to_pay − sell_commission)

• Возвращено за период, руб. — сумма возврата, если он был внутри периода.

• Количество реализованных посещений — количество фактических посещений внутри периода. Учитываются только посещения по неотменённым записям.

• Признание дохода (посещения), руб. — сумма признанной выручки через посещения: (сумма стоимостей записей (cb.cost) / 100)

• Признание дохода (по окончании срока действия), руб. — если абонемент истёк внутри периода, оставшийся неиспользованный остаток признаётся выручкой. Если срок не попадает в период — 0.

• Остаток полученного аванса на конец периода, руб. — сумма, которая ещё не признана выручкой: (остаток на начало + продано − признание через посещения − признание по сроку)

Комиссии

• Комиссия продажи — агентская комиссия при продаже.

• Комиссия возврата — комиссия, удержанная при возврате.

---

Важные особенности

• Отчёт учитывает только абонементы с фиксированным числом посещений: visits_total > 0.

• Безлимитные абонементы и абонементы «по дням» в расчёт авансов не включаются.

• Все суммы указаны в рублях.

• Логика отчёта: оплата = аванс.

• Аванс признаётся выручкой:

  • по мере посещений

  • в момент истечения срока действия (если остаток не использован)